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Anticiper votre trésorerie avec le prévisionnel.

Bien gérer sa trésorerie, c’est le nerf de la guerre

Anticiper la gestion de votre trésorerie n’a jamais été aussi important que maintenant… Gérer sa trésorerie c’est prévoir les rentrées et les sorties d’argent pour ne pas piloter à vue.

Voici mes quelques conseils pratiques pour tenir la barre fermement.

Pourquoi avez-vous besoin d’un prévisionnel de trésorerie ?

Le budget de trésorerie va vous permettre de :

  • Vérifier si votre niveau de trésorerie reste viable
  • Faire des virements pour équilibrer vos comptes bancaires entre eux
  • Anticiper les besoins de financement si nécessaire : PGE, autorisation de découvert, prêt court terme…

En suivant votreprévionnel, vous allez pouvoir mettre à jour vos prévisions avec le réalisé. Vous identifierez ainsi les postes sous ou surestimés ou encore mal positionnés dans le temps. Au fil du temps, votre budget sera de plus en plus fiable.

Idéalement, votre trésorerie doit couvrir 12 mois de charges fixes. A minima 6 mois, ce qui vous laisse le temps de rechercher des financements si besoin.

La trésorerie n’est pas le résultat de l’entreprise !

Il existe une différence entre l’enregistrement comptable des opérations et les encaissements ou décaissements réels qui, eux, affectent directement votre trésorerie.

Encaissements et décaissements

Toutes les charges ne se retrouvent pas dans un prévisionnel de trésorerie. C’est le cas des amortissements par exemple, qui ne génèrent pas de mouvement de trésorerie.

En revanche, il existe des opérations qui n’apparaissent pas dans votre compte de résultat et qui, elles, feront l’objet d’encaissements ou de décaissements.

Par exemple, un investissement dans une nouvelle machine fera l’objet d’un décaissement. Ou encore, la réception des fonds d’un emprunt bancaire viendra alimenter la ligne des encaissements.

Comment construire votre budget de trésorerie ?

Pour passer du compte de résultat prévisionnel au budget de trésorerie il faudra :

  • Passer tous les produits et toutes les charges en TTC
  • Les positionner dans le temps en fonction de leur date d’encaissement et de décaissement
  • Ajouter les décaissements hors exploitation courante (investissements, dividendes, …)
  • Ajouter les encaissements hors exploitation courante (emprunts, subventions d’investissement, …)

Préparer votre prévisionnel

Sur quelle période ?

Pour être serein et agile, vous devez construire votre budget de trésorerie mensuel pour les 12 mois à venir.

A partir de cette trame, vous allez détailler les encaissements et décaissements (à la semaine ou à la décade) sur 3 mois glissants. Ainsi vous avez une vision précise de la situation et pouvez réajuster si nécessaire.

Pour vous aider à visualiser sa structure, je vous ai préparé un modèle de tableau prévisionnel :

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Mes 3 conseils pour votre budget de trésorerie

1.     Veillez à bien saisir les montants en TTC

2.     Prenez en compte les dates d’encaissement ou de décaissement et non les dates de comptabilisation

3.     Faites un prévisionnel détaillé sur 3 mois

Vous avez toutes les cartes en main pour réaliser votre budget. L’objectif de ce prévisionnel est de vous permettre de faire face à toutes vos dépenses à court et moyen terme. C’est un outil de pilotage très concret qui vous permet de suivre vos disponibilités et d’anticiper les besoins.

Et si vous avez besoin d’aide pour la mise en œuvre, contactez-moi !